Как продать опцион с минимальными налоговыми отчислениями ?

Есть опцион и скажем на сегодняшний момент он стоит 100K. Государство при продаже заберет порядка 30% суммы. Как можно минимизировать эти отчисления ? Можно ли их перевести скажем на 401K план или скажем сразу вложить в покупку дома, чтобы избежать уплаты налогов.

Сменить налоговое резидентство? :slight_smile:

Что такое опцион?

гугл?

Завестился больше года назад?

Нe понял вопрос.

Почитайте про short and long term capital gains и таксы на них.

Опцион какой - statutory или nonstatutory?

Short-term capital gains
Short-term capital gains do not benefit from any special tax rate – they are taxed at the same rate as your ordinary income. For 2016, ordinary tax rates range from 10 percent to 39.6 percent, depending on your total taxable income.
If you sell an asset you have held for one year or less, any profit you make is considered a short-term capital gain. The clock begins ticking from the day after you acquire the asset up to and including the day you sell it.

Long-term capital gains
If you can manage to hold your assets for longer than a year, you can benefit from a reduced tax rate on your profits. For 2016, the long-term capital gains tax rates are 0, 15, and 20 percent for most taxpayers. If your ordinary tax rate is already less than 15 percent, you could qualify for the zero percent long-term capital gains rate. For high-income taxpayers, the capital gains rate could save as much as 19.6 percent off the ordinary income rate.

В моем случае это Long-term capital gains. А как можно определить процент ? Зависит ли он от штата ?

Нашел: https://www.schwab.com/resource-center/insights/content/taxes-whats-new
Получается, чтобы избежать налогообложения нужно продавать маленькими частями с доходом до 10K раз в год.

Statutory.

The tax benefit is that on exercise the individual does not have to pay ordinary income tax (nor employment taxes) on the difference between the exercise price and the fair market value of the shares issued (however, the holder may have to pay U.S. alternative minimum tax instead). Instead, if the shares are held for 1 year from the date of exercise and 2 years from the date of grant, then the profit (if any) made on sale of the shares is taxed as long-term capital gain. Long-term capital gain is taxed in the U.S. at lower rates than ordinary income.

Это общий доход, а не доход с продажи опциона. Если доход меньше 38к, включая продажу опциона и опцион считается как long-term gain, то да. Т.е. чтобы не платить налог на доход с опциона вы как сингл должны зарабатывать не больше 28к в год без учета продажи опциона (на 10к).

выкупить, подержать год чтобы считалось как long term capital gain, потом продать. Собественно, это мантра всех стартапщиков: выкупать надо ПОСТОЯННО ЧАСТЯМИ. Если есть вопросы, то лучше потратится $100 на tax advisor чем потом залететь на AMT к примеру.

А какой смысл выкупать частями - если опцион у меня уже больше года например и он и так считается как long term capital gain. Или я не прав ?

К tax advisor я в любом случае пойду - просто хочу быть подготовленным.

Вы правы, но если вы выкупите слишком много зараз по попадете на AMT это может быть много.

1 симпатия

Выкупать частями каждый год по фиксированной цене, потом держать год эту часть, выкупать следующую часть и так далее до тех пор, пока не выкупишь все. Потому просто взять и продать все целиком, чтобы не попасть на AMТ. Я вас верно понял ? Это довольно долгий процесс получается. Скажем если у вас опцион на 1000 по цене 20$ за акцию - то на выкуп уйдет более 2 лет.