Налоги для Self-Employed = краткое пособие

Всем привет.

Так уж вышло, что стал я работать как Self-Employed.
И естественно, меньше всего хотел навредить своему будущему, поэтому хоть и поздно, но все-таки решил правильно заплатить налоги.
Решил я это сделать позже чем было надо - надо было до 18 апреля, а я только взялся думать на эту тему 18 апреля.

Что нужно понимать и знать Self-Employed.
Важно убедиться, что за вас ваш работодатель не платит налоги.
Упрощённо говоря есть две формы оплаты W2 и 1099. По W2 работодатель обязан сам за вас платить налоги и тут я вам ничего больше не скажу так как я эту тему не знаю.
А вот про 1099 расскажу. 1099 это форма оплаты при которой вы просто получаете деньги в чистом виде - без каких либо вычетов. Но должны предоставить работодателю форму W-9, для того что бы он смог грамотно списать свои бизнес расходы на вашу зарплату (это и есть форма 1099), которая в конце года должна быть послана в IRS и вам как работнику для отчётности.
Вот эта форма и является основанием для уплаты налогов. И вы как работник должны внимательно проверить сумму фактических выплат с тем, что в этой форме написано. Потому что если в налоговую направят одну сумму, я вам выплатят другую, то платить налоги придётся то той что ушла в налоговую. И так со всех работодателей.
Так же тут надо отметить, что работодатель, по своей свойственной всем американцам тупизне, может и не прислать вам 1099, тогда вы должны ориентироваться на свои записи о ваших доходах за год. Причём эти записи должны быть таким, что вы сможете если что потом доказать, что именно такую сумму вы и получили в течении года.

Выплаты.
Self-Employed платит: Self-Employed Tax + Federal Tax (+State Tax)
Как это делается. В принципе довольно просто.
Self-Employed Tax платят все без исключения Self-Employed работники, чей доход в год превысил 400 долларов.
Для начала вам надо скачать форму 1040-SE. Эта форма только для вас, это так называемый шаблон для того, что бы вы могли прикинуть ваши доходы в течении года и налоги с него. Если налоги которые там получатся будут меньше 1000 баксов (это в районе 7000 в год дохода) то вы можете заплатить свой налог только раз в год до 18 апреля в форме 1040 (будет только Self-Employed Tax + 0 Federal Tax)
Но если по 1040-SE получилось больше, то нужно выплачивать 4 раза или как я понял хоть один, но до конца года, что бы в форме 1040 не было указано, что к моменту 18 апреля вы ещё должны что то большее чем 1000 долларов.
Короче говоря - если ваш предполагаемый доход больше 7000, то вы налоги вы выплачиваете в течении календарного года, а до 18 апреля отчитываетесь формой 1040.

Как платить в течении года.
На странице Publication 505 (2022), Tax Withholding and Estimated Tax | Internal Revenue Service
есть таблица:
For the period: Due date:
Jan. 11 – March 31 April 18
April 1 – May 31 June 15
June 1 – Aug. 31 Sept. 15
Sept. 1 – Dec. 31 Jan. 16, next year2

Я думаю что можно и по другому, но важно закрыть год точно. То есть последней выплатой вы корректируете свои налоги так, что бы в 1040 никаких дополнительных выплат больше чем 1000 не было.

Как платить.

Тут я даже говорить ничего не стану:

Выбирайте сами.

Самое интересное.

Самое интересное начинается перед 18 апреля, когда вы начинаете заполнять форму 1040 = Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return.

Для чего она нужна. Для получения назад ПЕРЕПЛАТ по налогам. Ведь вы могли начать свой бизнес “за здравие”, а закончить “за упокой”, как обычно. Или просто так получилось - проект закончился и вы стали ненужным. Для получения назад ПЕРЕПЛАТ по налогам вследствие ваших трат на бизнес (заполняется вдумчиво и аккуратно, потому что могут и проверить). Для корректировки налогов.
Я не буду вдаваться в подробности, дабы не обмануть или запутать.

Как заполнять эту форму.
Есть страница:
https://www.irs.gov/uac/free-file-fillable-forms-is-closed
посвящённая сервису заполнения форм и подачи их в IRS.
Основная страница: Free File Fillable Forms

Что там отлично сделано - то, что вы не делаете ошибок при подсчётах, так как форма считает сама, то, что вы не сможете подставить число не в то поле - форма этого сделать не даст, то, что если необходимо заполнить дополнительные формы, например 1040С, 1040С-EZ, то после их заполнения данные сами подставятся в нужные места формы 1040.
И наконец то, что ресурс сам отправит ваши формы в IRS, и известит вас от результате.
Немного потренировавшись я заполнил всё за 15 минут.
Так же там можно выбрать форму оплаты.

Надеюсь что всё.
Это конечно весьма кратко и без подробностей, но по крайней мере сойдёт для начала размышлений.

6 симпатий

Спасибо, актуальная тема, хоть я еще и не в США, но пытаюсь разобраться, так как сам self-employed и прекращать это не планирую.

Получается, основная суть, вкратце, такова:

  • Платим ежеквартально, исходя из планируемого годового дохода, по максимуму;
  • К 18 апреля подаем форму 1040 за прошлый год, указываем имеющиеся вычеты, получаем tax return.

Все ведь так?

Как только вы начнёте в USA получать доход, вы должны будете прикинуть на какаю сумму в год вы можете расчитывать, посчитать с этой суммы налоги, и определить по частям ли вы их будете переводить IRS на свой SSN или потом в 1040 до 18 апреля.

Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return, которая подаётся до 18 апреля, это как бы отчёт + распределение ранее внесённой суммы + сумма возврата (если есть). Я например программист - у меня возвратов и бизнес затрат вообще не получается. То есть я на будущий год просто напишу сколько уже выплачено в федеральные налоги а сколько в Self-Employed.

Если у кого то будут расходы на бизнес, то тут уж вы их вычитаете из дохода. И это указывается в дополнительных формах к 1040.

Вы всё правильно поняли.

1 симпатия

то нужно выплачивать 4 раза или как я понял хоть один, но до конца года, что бы в форме 1040 не было указано, что к моменту 18 апреля вы ещё должны что то большее чем 1000 долларов.
Почему?

Потому что Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return, для возврата переплат по уплаченным налогам, а не доплаты налогов.
Поэтому там есть наказания за недоплату

1 симпатия

Иногда если задолженность на момент после последнего эстимейта (январь) превышает 1к то может быть пеналти. Но это не во 100% случаев как он написал. Там есть механизм рассчета когда есть/нет пеналти. Пеналти будет только при выполнении трех условий вместе: 1. если чел должен 1к или больше и вдобавок к этому 2. он заплатил менее чем 90% от того что должен в этом году и 3. сумма которую он заплатил де факто в этом году меньше чем то что он платил в предыдущем.

Вот это:
Generally, most taxpayers will avoid this penalty if they either owe less than $1,000 in tax after subtracting their withholding and estimated tax payments, or if they paid at least 90% of the tax for the current year or 100% of the tax shown on the return for the prior year, whichever is smaller.

Это только про федерал конечно.

2 симпатии

Я тоже программист, и вот что еще обнаружил. К нам (как и к дизайнерам, копирайтерам и прочим самозанятым, у кого из расходов на деятельность только компьютер и интернет) тоже могут применяться определенные вычеты. Например, ваше рабочее место находится в вашем жилье, и вы несете расходы (аренда, ипотека) за это жилье. В этом случае к вам применяется home office deduction - определяете, какой процент площади жилища занимает home office, и получаете вычет на соответствующую часть от ваших трат на это жилье. По-моему, даже если это 10%, в год может получиться заметная сумма. Я много гуглил, как делают американские фрилансеры - они не стесняются помимо этого указывать расходы на интернет и на покупку макбуков. Даже за расходы на рекламу своих услуг (расходы на сайт, визитки и тд) можно получить вычет. Разумеется, нужно иметь возможность подтвердить эти расходы чеками или как-то еще.

А вот рекомендации фриланс биржи по таким вычетам:

А какую форму заполнять для доплаты налогов?

Пёрсонал чек форм.

Расходы на личный офис можно вычетать ТОЛЬКО если помещение офиса используется ТОЛЬКО для офиса. Тоесть вы там НЕ едите, спите, смотрите телевизор, общаетесь с ребёнком. Это фактически должно быть отдельное помещение, в котором вы только работаете с начала до конца рабочего дня.

Я сказал раньше и повторюсь IRS очень строга к вычитам - надо внимательно читать и на сайте IRS и перепроверять в других местах.

Я изучу вашу ссылку.

Вы можете использовать 1040 для доплат по налогам, но могут штрафануть. Условия написаны выше.
http://www.govorimpro.us/финансирование-страхование-и-недвижимость-в-сша/74848-налоги-для-self-employed-%3D-краткое-пособие.html#post2194853

When determining whether you need to file a return, you don’t include tax-exempt income. In 2016 for example, if you are under age 65 and single, you must file a tax return if you earn $10,350 or more, which is the sum of the 2016 standard deduction for a single taxpayer plus one exemption.

Выделил.

По моему вы нам голову морочите. Тах ретюрн не зависит от кто кому должен

Я конечно не юрист, но ИМХО лучше завсести отдельное LLC и не смешивать домашнее и рабочее, даже в погоне за вычетом. Во избежание.

Не LLC, а corporation.

В случае с LLС все налоги/вычеты считаются для self emploed участников.

Ну это пусть считаются. Тут главное не сильно участвовать своим личным имуществом в деятельности. Чтоб потом в случае какого-либо юридического преследования этим личным имуществом не ответить. Вот эти вот документально закрепленные факты использования личного имущества для бизнеса в некоторых ситуациях могут выйти боком. Но я не юрист и все это почерпнуто исклюичтельно из интернета. Возможно я и не прав )))

Это относится к разделению ответственности (liability), а не к налогом/списаниям.

Но указание личного имущества в налоговой декларации как используемое для бизнеса - документальный факт, который теоретически может быть использован для расширения ответственности и на это имущество тоже. Не знаю может ли это быть так использовано или нет.

Это другая опера.

LLC отвечает по обязательствам только в размере своих assets, а что и как использовалось для бизнеса роли не играет.
Например, участник LLC может использовать личный автомобиль для бизнес целей.
До тех пор, пока автомобиль не оформлен на LLC, его не могут отобрать кредиторы за долги LLC.

Ну я тоже в общем то так полагаю, но в интернетах не раз встречал рекомендации максимального разделения личного и бизнес имущества. В первую очередь конечно касаемо финансов. Вот нарушает ли эту концепцию разделения списание налогов с личного имущества на бизнес я точно сказать не могу. Ты уверен, что не нарушает?