Уведомление налоговой РФ о счетах за границей и движении средств на нем

Привет,

В Российских СМИ сейчас широко обсуждается закон, о том, что все граждани должны уведомлять о счетах за границей. Эта обязанность появилась еще в 15 году, или даже раньше. Там не большой штраф за не уведомление.

Но вот с этого года, то есть с 16, кажется все еще интереснее стало. Нужно не просто уведомить, а сообщать о состоянии. При чем, налоговая имеет право потребовать выписки любых операций и мы должны их будем предоставить.

Поискал обсуждение этой темы. Что-то не нашел. В том году это обсуждалось в рамках темы http://www.govorimpro.us/беседка-дискуссии-и-посиделки/53639-за-сокрытие-второго-гражданства-введена-уголовная-ответственность-117.html#post1548295

Что делать россиянам, имеющим счета за рубежом - Газета РБК

А вот тут более актуальная информация ВЕДОМОСТИ - Россиянам больше не нужно отчитываться о счетах за рубежом каждый квартал

Как уведомлять об открытии формы давно есть https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/account_opening/
Думаю в ближайшее время будет как уведомлять о движении средств. То есть те кто в прошлом году уведомил, автоматически попадают на карандаш и в этом году обязаны сообщать о состоянии счета.

При чем там интересно. Там понятие валютное резиденство, а не налоговое. А валютное резиденство наступает, если вы были на терртории РФ хотя бы один день. Так пишут и так сказали по телику в РФ.

Что думаете? Кто уже уведомлял налоговую о налиции счета в прошлом году?

Валютные резиденты, а не граждане. Не все граждане являются валютными резидентами РФ, в то время как некоторые неграждане ими являются.

Это довольно спорный момент. Закон написан странным образом, что позволяет интерпретировать его так или иначе, но мне не известно ни об одном судебном решении, подтверждающим именно такое положение дел.

Я исхожу из того, что при постоянном проживании за границей более 1 года человек теряет валютное резиденство РФ и краткосрочные визиты не прерывают постоянного проживания за границей.
Так как чёткого определения гражданина РФ проживающего за границей не существует, я руководствуюсь рядом параметров, подтверждающих непроживание в РФ, таких как отсутствие регистрации по месту жительства в РФ, отсутствие собственности, работы, бизнес-интересов в стране и просто физическое отсутствие в стране абсолютно большую часть времени.

Не бросайтесь тапками (или чем-нибудь более тяжелым- баном например). Т.к. я не надеюсь на пенсионное законодательство страны под названием Россия (з/п вся проводная, т.е. налоги чистые я не подаю на возмещение своих затрат на курсы, лечение, т.к. считаю, что это исключительно мой выбор и мои капризы по поводу докторов). И даже при этих условиях имею полную уверенность, что мою пенсию мне простят, поэтому считаю , что имею полное моральное право самой распоряжаться своими пенсионными накоплениями в сторонних банках третьих стран и не собираюсь “вставать на карандаш” .
Часто бываю за границей, но не зарабатываю там (и % по вкладам заработком не считаю).

Весь этот закон спорный момент. По этой причине и предложил обсудить, какие у кого мысли на этот счет. Закон мы с вами можем трактовать как угодно, вопрос в том, как его будут трактовать налоговая и другие компитентные органы.

Судебных решений пока конечно нет, вернее наверное нет. И наложенных штрафов. Но так же рассуждали про закон о втором гражданстве (что как они узнают и тд), а потом пошли прецеденты.

Валютное резидентство
Налоговое и валютное резидентство: новые подходы и обязанности
В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (далее – Закон о валютном регулировании) валютным резидентом признается физическое лицо являющиеся гражданином РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Потом идет бла-бла-бла об утери статуса нерезидента

При этом ранее Росфиннадзором была высказана широко используемая позиция, согласно которой при въезде обратно на территорию РФ гражданин РФ, получивший статус нерезидента, утрачивает такой статус. Восстановление статуса нерезидента возможно только при непрерывном пребывании в иностранном государстве не менее одного года (РосФинНадзор - финансовые новости России).

Не думаю, что это может относиться к тем, кто постоянно проживает за границей, ибо:

Физическое лицо-валютный резидент РФ обязано уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (ч . 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании).

хотя, до постояно проживающих за границей, но невыписывшихся с родины, могут и придраться при желании, как это принято

1 симпатия

Вроде такая тема уже была: http://www.govorimpro.us/беседка-дискуссии-и-посиделки/66657-россияне-имеющие-загрансчета-обязаны-отчитываться.html

Закон конечно дикий. Для себя рассматриваю два варианта:
1)Забить и никогда больше не ездить в Россию(вдруг не выпустят из страны, за то что не проинформировал о виде на жительство или о счете в банке)
2)Подавать информацию

Как я понял, о виде на жительство нужно заявлять только по первому возвращению в Россию. Если Вы еще не возвращались, то и нарушения по этому поводу нет.

вариант 3)
выписаться из России. Ничего заявлять не надо. Ездить спокойно и не париться.

вопрос какой штраф при неуведомлении
помоему пока никакой ответственности

КоАП РФ, Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

  1. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
    (в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 140-ФЗ)
    влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
    (в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
(часть 2.1 введена Федеральным законом от 28.07.2012 N 140-ФЗ)

КоАП РФ, Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования / КонсультантПлюс
Также на 6й пункт статьи обратите внимание.

1 симпатия

Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций…

влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=192042;fld=134;dst=1000000001,0;rnd=0.8011899099346025

1 симпатия

Stiletto, я так понял, что во 2м пункте идет речь об уведомлении об открытии счетов за границей, а в 6м об уведомлении о движении денежных средств по зарубежным счетам.

Только что увидел, что срок подачи декларации, согласно Федерального закона от 08.06.2015 N 140-ФЗ продлили еще на полгода:

Статья 5. Срок представления декларации

Декларация может быть представлена в налоговый орган либо федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в срок с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

Таким образом кто желает задекларировать свои счета за рубежом, открытые более 30 дней назад, могут сделать это без штрафов и административных наказаний.

Нуда. Просто обязанность предоставлять уведомление об открытии действует уже давно, а уведомление о движении средств - только с этого года.

вопрос тогда: а как уведомлять о закрытии? надо какой то документ из банка? или так же как об открытии - предоставлять форму их заполненную и все?

в 14 году задекларировал с нарушением срока счет открытый в 2012
в 15 налоговая засуетилась и присылала повестки явиться получить админштраф (но я был уже за океаном)
так что хз

Нет, никакого документа не надо. Форма та же самая что и для открытия.

1 симпатия

Меня тоже эта тема об отчете интересует, письмо с просьбой отчитаться прислали аж в июне !
В 2015 посещала Россию. Вот не знаю, что делать чтоб не было дополнительных вопросов , только отчитайся- сразу могут появиться. Не просто же так они это затеяли. Думаю может чз госуслуги написать , что проживаю больше года и тд.
Мы кстати это обсуждали в другой теме- но она почему то в “посиделках”.

Я за себя решил выписаться. Это конечно вроде как не снимает от требования отчитываться, но все-таки кажется так будет лучше

=0 Что, прямо в Америку прислали?