А вот тут мы вас и поправим. Зависит от того, как файлить будете. Я, например, за прошлый год отстегнул Дяде Сэму со своих российских доходов.
Впрочем, на эту тему тут есть темка на 100500 страниц.
Вы их заработали до первого възда в США? Тогда совершенно зря вы заплатили с них налоги дяде Сэму.
Частично. Собственно, для только что въехавшего есть 2 варианта. Либо файлить за весь год как резидент, либо файлить dual-status return. (Третий вариант - файлить как нерезидент очень не рекомендуется, так как могут косо посмотреть иммиграционщики на предмет лишения ГК)
Так вот, вариант зафайлить как резиденту за весь год (т.е. заплатить налоги с российских доходов) оказался выгоднее.
Очень интересный момент Вы описали. Возникает вопрос почему оказалось выгоднее. Простой пример:
Человек в текущем году в ноябре въехал в Штаты. До ноября работал в РФ и платил НДФЛ. В следующем году ему необходимо файлить за текущий год. И тут возникают описанные Вами 3 варианта. Так вот мне просто интересно неужели необходимо фейлить доход (весь или не весь это тоже вопрос) который был получен в РФ?
Зачем?
Что то вы намудрили.
За предыдущий.
Однозначно - не нужно. Для этого нет абсолютно никаких оснований.
Прочитайте про first year choice
Publication 519 (2014), U.S. Tax Guide for Aliens
и про Dual Status Aliens
Вы можете файлить как “был до ноября нерезидент, а в ноябре въехал в штаты и теперь резидент”. В этом случае вы не платите налоги с дохода, полученного в другой стране (не в США). Однако, вам так же не положены вкусные штуки типа стандартного налогового вычета и т.д.
Если же вы пользуетесь first year choice и говорите “а давайте вы меня посчитаете как резидента”, то вам придется заплатить налоги с доходов вне США, однако их уменьшат на величину уже уплаченых вами налогов (тот самый НДФЛ) и плюс вы можете использовать нормальный стандартный вычет и прочие вкусняшки (честно, не помню что там с вычетом на детей).
2 Partner вашу позицию все поняли.
1 лайк
Если человек получил гринкард не в начале года (допустим в ноябре, как в вашем примере) и до этого не был налоговым резидентом США, ему положенны все налоговые вычеты и кредиты за этот год, даже если он декларирует только доход полученный в США. Для этого не обязательно заявлять себя налоговым резидентом с начала года и декларировать доход полученный вне США за то время пока он небыл налоговым резидентом.
На Кипре с вас ежемесячно удерживают подоходный налог. Перед отъездом попросите бухгалтера дать вам распечатку заработков и удержанных налогов. В Штатах при подаче декларации укажете кипрский доход и удержанные с этого дохода налоги (есть спец. форма для таких случаев) и усе. Вы в щоколаде. Ничего и скрывать не надо.
Так форейн инкам эксклюжион то на что? Даже если файлил за весь год как резидент. Ну разве что ты зарабатывал там более $99к в год. И на остаток который выше 99к совсем не платил налоги ТАМ (то есть и форейн такс дедакшен не было, хотя тут я не уверен как дедакшен с экслюженом вместе ходят) и сразу же по приезду нашел работу на примерно такие же цифры на которой и работал до конца года. Если что то одно из вышеописанного не про тебя и налоги дяде сэму вышли приличные то беги к CPA за консультацией может ещё не поздно исправить…
Я помню что ты CPA (или ошибаюсь?), и не чтоб поспорить а для повышения самообразованности. Пруфлинк (на IRS или просто номер статьи закона) выделенному можно?
А то мне это не кажется логичным, и хотя я сам не проверял но почему то уверен что всех налоговых вычетов и кредитов резиденту приехавшему например в декабре - не положено. Если положенны ВСЕ то тогда выходит что он может за декабрь заработать до $20,300 и не платить никаких налогов что мне лично не кажется возможным. Или я неверно понял выделенное.
Это не моя позиция, а позиция IRS
Income Subject to Tax
For the part of the year you are a resident alien, you are taxed on income from all sources. Income from sources outside the United States is taxable if you receive it while you are a resident alien. The income is taxable even if you earned it while you were a nonresident alien or if you became a nonresident alien after receiving it and before the end of the year.
For the part of the year you are a nonresident alien, you are taxed on income from U.S. sources and on certain foreign source income treated as effectively connected with a U.S. trade or business. (The rules for treating foreign source income as effectively connected are discussed in chapter 4 under Foreign Income.)
Income from sources outside the United States that is not effectively connected with a trade or business in the United States is not taxable if you receive it while you are a nonresident alien. The income is not taxable even if you earned it while you were a resident alien or if you became a resident alien or a U.S. citizen after receiving it and before the end of the year.
Это не проблема, оба работодаделя на которых я успел в этом году поработать дадут мне нужные формы с суммами уплаченного далога.
Мне вот интересно как быть с кипрской налоговой и их требованием платить налоги со ВСЕГО дохода за 2015 так как прожил на Кипре более 183 дней в 2015 году?
ЗЫ Керим, скинь плиз мне свой номер телефона в ЛС, еду в СанФран в субботу!
ровно моя ситуация, тока добавить что жена тоже имела доход приличный, а в штатах не работала.
CPA зафайил федералам за первые пол года как нонрезидент ,а за вторые пол года как дуал статус мэрид - сепарэтли.
по всем другим вариантам надо было платить налог, этот вариант дал ретерн…
У меня кстати такое чувство что тут не каждый CPA разбирается в фишках международного налогообложения, и возможно даже если бы ты подал за весь год как резидент то был бы ритерн тоже. Инкам с Израиля заработанный до 99К (на каждого) налогом не облагается бо есть форейн инкам эксклюжен. То что выше 99к (если есть) в Израиле на него платится налогов намного больше чем тут и доп налога тут не будет полюбому (я практически на 100% уверен), а соответственно даже при зафайливании как “резидент весь год тут” всё что заработанно там налогом бы не облагалось а с твоего дохода за пол года тут зафайленного вместе с женой (мерид джойнтли) и после списания всех дедакшенов (около 20к что ли там) и кредитов на троих детей налога было бы мало а ретерна много… Твой CPA про форейн эксклюжен то знал?
ЗЫ Я эту тему особо глубоко конечно не проверял но из того что читал помню так.
1 лайк
CPA прожил в ашдоде лет 10 и сдесь уже столько же если не больше.
вроде волокет, во всяком случае на все вопросы давал логичные ответы, он был третий кого я интервьюировал, остальные, местные, вообще пургу какую то гнали.
и варианты разные просчитывал, еслиб файлил как резидент за год с женой, то никакие дедакшенс не спасали…
не знаю, не хочу делать докторат еще и в налогах, я сам и другие насчитали что мне надо доплатить, он насчитал ретерн, ну и ладно…
как говорит моя жена когда попадаешь на деньги надо говорить спасибо что взял деньгами 
Кстати вопрос глупый на актуальный: а доходы в другой стране при заполнении формы указываются по курсу на какую дату?
на сайте IRS есть курсы валют на каждый год, вот по ним и считается.
1 лайк
В зависимости от обстоятельств это может быть день транзакции или конец года. Вот тут подробней.
“Make all income tax determinations in your functional currency. If your functional currency is the U.S. dollar, you must immediately translate into dollars all items of income, expense, etc. (including taxes), that you receive, pay, or accrue in a foreign currency and that will affect computation of your income tax. Use the exchange rate prevailing when you receive, pay, or accrue the item. If there is more than one exchange rate, use the one that most properly reflects your income. You can generally get exchange rates from banks and U.S. Embassies.
If your functional currency is not the U.S. dollar, make all income tax determinations in your functional currency. At the end of the year, translate the results, such as income or loss, into U.S. dollars to report on your income tax return.”
Тест на то является ли доллар your functional currency и про курсы - там же.
1 лайк
Прямо скажем, я свой пост написал до конца не подумавши, или подумавши не совсем о том, о чем шла речь. На самом деле надо делать как пишит twolf.