Декларация иностранных счетов

Здравствуйте все. Мы - гринкарточники. Возник вопрос про Report of Foreign Bank and Financial Accountс, где надо указывать счета в иностранных банках, на которых более 10 тыс. долларов. Я раньше жил в Израиле и России, в банках которых у меня примерно по 30 тыс. долларов в каждом.

Мы разговаривали с человеком, который уже лет 15 живет в США (бывший житель Украинаа-Израиль) Он говорит примерно такое: “Да не обращайте вы внимание нa эти глупости, ничего не декларируйте, тут пол Америки тайно хранит счета в иностранных банках. Вас всe равно никто искать не будет, если не совершите какого-то преступления”

Другой человек говорит, что это очень серьезное преступление, и каждый иностранный банк отчитывается перед США, если там есть основание полагать, что этот человек резидент США. Ну a если найдут деньги, которые резидент не задекларировал, то могут вообще лишить гринкарты.

Скажите , пожалуйста, насколько действительно требуется сообщать про иностранные счета?

Обращать ли внимание на “эти глупости” - это вам решать. Наказания такие:

Normal FBAR Penalty Mitigation Guidelines for Violations Occurring After October 22, 2004 - Per Person Per Year
Non-Willful (NW) Penalties

Level I-NW Penalty is
$500 for each violation, not to exceed an aggregate penalty of $5,000 for all violations.

Level II-NW Penalty is

$5,000 for each Level II-NW account violation, not to exceed 10% of the maximum balance in the account during the year

Level III-NW is

$10,000 for each Level III-NW account violation, the statutory maximum for non-willful violations.

Willfulness Penalties

Level I Penalty is

The greater of $1,000 per violation or 5% of the maximum balance during the year of the account to which the violations relate for each violation.

Level II Penalty is per account

The greater of $5,000 per violation or 10% of the maximum balance during the calendar year for each Level II account .

Level III Penalty is per account.

The greater of (a) or (b):
(a) 10% of the maximum balance during the calendar year for each Level III account, or
(b) 50% of the closing balance in the account as of the last day for filing the FBAR .

Level IV Penalty is per account the statutory maximum

The greater of (a) or (b):
(a) $100,000, or
(b) 50% of the closing balance in the account as of the last day for filing the FBAR.

Стоит ли рисковать получить все это ради незаполнения одной простой формы? С этого года даже за пересылку платить не надо - все онлайн

1 симпатия

точно! надо заполнить и забыть :slight_smile:

Привет! Не знаю как было раньше, но вот недавно слышал новости(поскольку сам из Израиля), что израильские банки вскоре начнут раскрывать США информацию о счетах, на которых более 10 тыс долларов. Поэтому я задеклариловал бы, а то как ты их потом переводить будешь? Откуда они взялись? И даже задумался бы о большем: а что сообщать о пенсии и керен иштальмуте?

Я подавал недавно на себя и супругу. Вопрос яйца выеденного не стоит, формы онлайн, заполнил - отправил - получил подтверждение.
Подаем вот тут: BSA E-Filing System - Welcome to the BSA E-Filing System

Кстати там срок подачи до 30 июня.

2 симпатии

Кстати, запамятовал, его файлить как только так сразу, или по факту за прошлый год, а ля заодно с Tax Return?

Да, за прошлый год. Я когда декларацию заполнял, то мне предлагали и счета сразу засветить. Но я отказался - типа, отдельно подам.

1 симпатия

Подскажите, пожалуйста, правильно ли мыслю:

в 2013 на иностранном счету, открытом осенью 2013 г., было ХХ тысяч долларов (больше 10, поскольку речь об этом threshold). В 2013 же, на свой счет в США, была переведенна энная сумма денег. Остаток на иностранном счете на 31.13.2013 был больше 10 тысяч. Получается, что согласно инструкции, я все равно должна указать максимальную сумму, которая была на счете в 2013 году?

Теперь 2014 год (это уже для целостности картинки). Все с этого же иностранного счета продолжаю переводить деньги на свой счет сюда. В конце-концов, деньги на том счету заканчиваются. В форме за 2014 год я все равно должна задекларировать этот счет, даже если его у меня уже не будет? (я его осенью планирую закрыть)

Да

Теперь 2014 год (это уже для целостности картинки). Все с этого же иностранного счета продолжаю переводить деньги на свой счет сюда. В конце-концов, деньги на том счету заканчиваются. В форме за 2014 год я все равно должна задекларировать этот счет, даже если его у меня уже не будет? (я его осенью планирую закрыть)
Да
И, кстати, если денег больше $50 тыс ($150 тыс для Married filing jointly ) то [b]надо еще форму 8938[/b] заполнять вместе с 1040.

1 симпатия

Спасибо! За форму 8938 тоже :). Меня поначалу “кондратий” немного прихватил, но потом разобралась :slight_smile: Там, кстати, для супругов, подающих декларацию вместе, порог $100K на конец года либо свыше $150K в любое время в течение года.

Но есть вопрос посложнее, на который никак не могу найти ответ. Возможно, кто-то здесь знает.

В Казахстане у всех (или почти у всех) открыты индивидуальные пенсионные счета в пенсионном фонде (с этого года фонд один на всю страну), куда работодатели отчисляют 10% от наших зарплат (грос). Это типа retirement accounts, средства с которых инвестируются согласно законодательно установленным нормативам. Средства хранятся в национальной валюте. Как и везде в мире, инвестиции, то с плюсом получаются, то с минусом. Недавно, уже второй раз за пятилетку, правительство провело девальвацию нац.валюты и только в этом году активы обесценились по отношению к доллару на 20%.

Счет именной, но доступа у меня к нему нет, права подписи, соответственно, тоже. При выходе на пенсию пенсионный фонд назначает пенсию, размер которой рассчитывается в соответствии с накоплениями. В случае выезда гражданина на ПМЖ в другую страну и получения им гражданства другого государства (в Казахстане двойное гражданство запрещено законом), пенсионный фонд, по распоряжению вкладчика, перечисляет всю сумму накопленных активов на указанный вкладчиком счет. Перечисление производится за вычетом подоходного налога по ставке, действующей в Казахстане.

Сейчас посмотрела электронную форму по ссылке выше. Получается, что задекларировать эти счета мы можем, обозначив их как other (два других варианта: bank and securities). Но что делать впоследствии с инвестиционным доходом? Насколько я поняла, инвестиционный доход по retirement accounts in the US не облагается налогом. Здесь аналогичная ситуация. Мы совсем не против перевести эти средства в будущем на свои retirement accounts здесь (надеюсь, такие у нас уже здесь появятся). И совсем не хочется потом доказывать, что деньги не с неба упали, а тем паче платить с них налоги. Если есть какие-то идеи, про то, что можно почитать и в каком направлении покопать, буду признательна.

Вот [b]здесь[/b] разжевана ситуация с пенсионными вкладами. В общем получается что для FBAR не надо их раскрывать, а для 8938 - надо (есть конечно определенные особенности насчет FBAR).
Hалог будет только по факту получения, но обновлять состояние пенсионного счета для 8938 надо ежегодно (ну если вообще надо, конечно). Налоги платить придется, но можно будет зачесть казахские налоги.

3 симпатии

Еще раз спасибо! Интересное кино получается с налогами. В Казахстане с нас 10% удержат при выплате, разницу, очевидно, придется доплатить. А вот что тогда делать с налогами на дивиденды? Ежегодно их уплачивать? Если этот счет будет фигурировать в приложении к 1040, то логично будет показывать и инвест.доход. Я что-то не очень согласна, что честно будет на него налоги платить: доступа к этому счету нет, деньги только на бумаге видим. И прогнозировать, что будет через 4-5 лет я сейчас не могу. Может, мы решим остаться при своем гражданстве и получать пенсию в Казахстане.

8938 мы за прошлый год не файлили (я даже и не знала про эту форму до сегодняшнего дня), но мы и саму декларацию не подавали, т.к. у нас не было здесь дохода. А согласно правил получается, что раз декларацию не подавали, то и 8938 не нужна.

Я еще до прочтения статьи черкнула письмецо в “help desk” по FBAR. Посмотрим, что они ответят. Выложу здесь.

Если под дивидендами имеются в виду начисления на ваш пенсионный счет - то не так все мрачно. Платить налоги надо будет только при фактическом получении дохода, когда он станет для вас available. А до того - просто отражать в 8938 состояние счета (если больше пороговой суммы, конечно)

8938 мы за прошлый год не файлили (я даже и не знала про эту форму до сегодняшнего дня), но мы и саму декларацию не подавали, т.к. у нас не было здесь дохода. А согласно правил получается, что раз декларацию не подавали, то и 8938 не нужна.

Ну да, раз не должны были 1040 подавать то и 8938 не надо.

1 симпатия

Ну, хоть здесь немного успокоили :). Да, я имела ввиду инвестиционный доход, начисленный на сбережения на этом пенсионном счету. Обычно убытков по итогам года ни разу не было - государство (Казахстан) жестко регламентирует, куда можно инвестировать. Портфель у всех один: суперконсервативный. Но минуса по итогам месяца нет-нет, да и случаются. Самое главное, будем знать про форму 8938: с нашими двумя пенсионными счетами мы пока все “нормативы” по декларированию выполняем.

блин, походу, еще и с 8938 придется заморачиваться :frowning: надеюсь ее не до 15 апреля надо было подать…

зашибись, оказывается эту форму надо было файлить вместе с 1040. TaxAct никак не обозначил, что стоит это делать.
Теперь, получается, надо 1040 amended теперь файлить?! Пипец :frowning:

в Казахстане, к получению пенсионных при достижении пенсионного возраста, также обязательно требовать и выплаты инфляционных. Фонд сам рассчитывает по средней годовой

ставке инфляции (где-то около 6-7% официальной, когда неофициальная ставка зашкаливает в районе 15-20%). Вот такие дела. господа-товарищи.

Вообще-то [taxact] поддерживает 8938 (я собсно из него и заполняю). Предлагает заполнить по-моему после того как в [schedule B] поставишь галочку что имеешь счета за границей.
Ну и да, надо 1040Х теперь.

1 симпатия