А ведь есть ещё "Договор между РФ и США от 17.06.1992 “Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал”
Оно вообще юридическую силу имеет на территории США или это так, просто текст?
В РФ точно имеет, НК РФ ст.7: “Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.”
Потому что согласно п.2 статьи 4 приехавшие в конце года легко попадают под определение “Лицо с постоянным местопребыванием в РФ”. Да и там статья 14 не позволяет облагать доход от работы по найму сразу в двух странах, независимо ни от чего.
Не путайте тёплое с мягким.
Двойное налогообложение это когда в РФ вы заплатили 13%, а потом на ту же сумму ещё все налоги (например 30%) в США.
По договору, вы должны будете доплатить только разницу, т.е. 30%-13% = 17% (и то только в определенных случаях).
У всех случаи разные и в зависимости от дохода в РФ и США нужно просчитывать варианты подачи декларации (с начала года или dual status, делать итемизацию или брать стандартные вычеты и т.д.).
Согласно Investopedia “Double taxation is a taxation principle referring to income taxes paid twice on the same source of earned income.”
заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве.
А бесплатные или дешевый версии этих таксов и карм делают foreign tax credit and foreign earned income tax exclusion или надо покупать специальную версию за много $$?
не за много а в пределах 100$. А HR блок за мой кейс менее 300$ не просит. Потому все идут лесом. Особенно после интересных историй где врач попадает на 40к$ после аудита, а бугалтер остается в шоколаде.
Каждый решает для себя сам в зависимости от сложности ситуации. В простых кейсах можно легко разобраться самому, не рокет сайенс
У нас в первый год был dual status, W-2 + self-employed в США, ИП в РФ и именно поэтому мы решили обратиться к CPA. Только обязательно ищите тех, кто разбирается или хотя бы имеет представление о налогообложении обеих стран, а не только США. Мы в прошлом году пользовались услугами Анатолия (отвечал выше) - очень довольны! Но перед этим я обошла нескольких специалистов и это была печалька! Не верьте на слово, читайте сами, будьте бдительны, задавайте вопросы, уточняйте.
Taxact раньше можно было сделать полностью декларации без оплаты. Распечатка и отправка требовала оплаты.
Сейчас (в прошлом году) можно проверить цифры по основным параметрам, хотя сами декларации не доступны для просмотра. Программы стоят относительно недорого.
Я знаю, что как толковый так и бестолковый бухгалтер возмет больше. Причем не обязательно, что толковый возьмет больше чем бестолковый. Но мне было любопытно сколько денег тратят люди когда сами делают свои декларации.
Обращение к профессионалу создает Reasonable Cause and Good Faith defense. Правда при условии, что относящаяся к делу информация была предоставлена более менее полно и аккуратно. Так что этот лепила или не предоставил всю нужную информацию, или они с бухгалтером решили рискнуть и использовать какое-нибудь не совсем устоявшийся подход. В последнем случае особо много не теряется. Так бы $40k были заплачены в год подачи декларации, а так их заплатили в год аудита. Правда интерес приходится платить, но штрафы если есть Reasonable Cause, обычно не берутся. При ставке интереса в 3-4% не так уж и плохо.
Всего за 2 года мы потратили несколько долларов на пересылку бумажных деклараций из-за dual status в первый год, но так же потратили своё время.
Время, конечно, дороже, но исправлять косяки за нанятым человеком совсем не хотелось.
Если до переезда в США была работа (а не бизнес) и/или есть дети, скорее всего будет выгодней считаться налоговым резидентом за весь год и использовать foreign tax credit или foreign earned income tax exclusion. Считать это без программы будет очень муторно. А за программу, как мы выяснили, надо платить ~$100.
Блин. Что вы рогом уперлись в эти $100 баксов? Эта сумма была взята от балды…
И в любом случае нужно считать оба варианта. У всех доходы разные, как тут, так и там…
Сколько мне сказали, столько я и повторяю. Откуда мне знать, что это было от балды? Сам я стараюсь отвечать на вопросы с максимальной аккуратностью и наивно рассчитывал, что другие поступают также.