Не должен.
1 лайк
А вы действительно получили доход от продажи машины (т.е. продали ее дороже чем купили)? Если да - то доходом будет сумма этого превышения (еще некоторые расходы можно вычесть), а моментом получения - момент, фактически получите деньги в сумме, превышающей ваши затраты. Ну например: если купили машину за $1000 а продали за $2000, но $1500 вам заплатили в январе, а $500 заплатят в мае - тогда в январе вы получили $500 дохода, а в мае получите еще $500. Ну и если доход все-таки есть то в 1040 (на следующий год) его писать надо. Если предполагаемый налог к уплате больше $1000 то лучше сделать [estimated payments] в течение года чтобы избежать штрафа.
И как быть с не большим доходом из Беларуси, за него ведь уплачен налог.
Тоже включать в 1040. Уплаченный налог зачтется.
Может еще поиграть в [resident - dual status] - такие игры тут постоянно обсуждаются.
1 лайк
А на основании каких документов IRS будет рассчитывать доход от продажи машины и штрафовать? Сделка проведена за пределами США. А получаемые 4 тыс. могут быть перечислены на его счет просто как матпомощь или сейвингс.
1 лайк
на основании декларации, что вы подаете. Вы же подписываетесь под:
“Under penalties of perjury, I declare that I have examined this return and accompanying schedules and statements, and to the best of my knowledge and belief,
they are true, correct, and complete.”
Вы же не собираетесь обманывать IRS…
вот вам анекдот в тему:
Послали Петьку в командировку в Англию. Через месяц возвращается в лимузине, на
руках перстни с бриллиантами. Полный багажник денег. Чапаев:
- Это, ты, как так умудрился?
- Приехал я и первым делом в казино. Сел в картишки перекинуться. Играли, тут
один англичанин говорит: - У меня очко! Я ему:
- Покажи! А он:
- Мы, джентльмены, верим на слово. Вот тут-то у меня карта и пошла.
3 лайка
А вот еще мозгодробительный вопрос:
Предположим, что планируется декларировать российский доход в дополнение к американскому. Но российский доход - это не 2НДФЛ с четким размером уже уплаченного по ставке 13% подоходным, а доход Индивидуального Предпринимателя (ИП) по “упрощенке” - то есть 6% от совокупного оборота бизнеса ИП. Два вопроса для размышения:
-
Реально ли убедить IRS, что это не личный доход, а как бы доход от бизнеса, где свой бухгалтерия. Аргументы “ЗА” - в россии для этого требуется отдельная регистрация как ИП, а договоры, заключаемые ИП, значительно ближе к корпоративным. Аргументы “ПРОТИВ” - Это не ООО (общество с ограниченной ответственностью), и все его операции - это операции индивидуума, чьим именем оно называется.
-
Данный российский ИП платит налог (6% с валового оборота). Разница между 6% и реальной ставкой в США слишком велика, чтобы просто взять и доплатить. Да и не логично - ведь база для исчисления 6% налога - это весь gross доход ИП, а не личный доход человека. Получается, что складываем теплое с мягким (точнее вычитаем). Ведь другой вариант той самой упрощенки - это 15% от прибыли (доходи минус подтвержденные расходы). Доплатить между 15% и получившейся американской ставкой уже легче - и логичнее. Но как доказать документарно, что стоит зачесть 15% как уплаченный налог, когда по факту платилось 6% со всего валового оборота. И это я еще не начал обсуждать зачет платежей ИП в разные фонды, которые фактически тоже являются налогами.
Можно попытаться провести аналогии с Sole Proprietorship в США, но это все равно остается на уровне суждений, а не документов.
Варианты “вести бизнес в России от имени ИП родственника”, “зарегистрировать ООО” и “перейти на оплату налога по схеме ‘доходы минус расходы’ по ставке 15%” понятны - их можно не предлагать.
Резимюрую кратко, как я понял. Все что заработано, получено после момента пересечения границы США должно быть задекларировано. Мой пример. Сдаем квартиры в РФ платим 13% ндфл. После в завершения фин.года в США декларируем этот доход и показываем уплаченных ндфл в РФ. Длплачиваем разницу.
Может кто напримере какогонибудь штата показать что останется на руках после уплаты всех налогов?
Пример:
Доход в РФ $10К, удержан ндфл $1.3К. Что платим в США?
Процент который вы должны заплатить с дохода зависит от вашего total дохода, вашего семейного статуса, адреса. $10к это ваш единственный доход за весь год?
Да ничего сложного в общем-то нет. Доход для [IRS] считается по американским правилам (т.е. бизнес-расходы в любом случае вычитаются), применяются [exemptions and deductions] затем расчитывается налог по американским ставкам, затем налог, уплаченный по месту получения дохода (т.е. в РФ в вашем случае) засчитывается общей суммой, а не процентами. Корпоративные правила вам применять нельзя потому что корпорации у вас нет.
Для ориентировки воспользуйтесь [tax calculator], например [b]таким[/b]. 1300$ уплаченных в РФ запишите как [foreign tax credit] в соответствующей строке.
1 лайк
Все почти правильно. Немного уточню: все доходы, с которых уплачен налог за границей США, после момента пересечения границы США, должны быть задекларированы.
Подскажите, плиз, а если мы прожили в сша 5 месяцев на конец года, должны ли мы указывать российский доход за предыдущие 7 месяцев ДО въезда в США?
не выйдет ли tax fraud при проверке? ведь получается, что мы заявляем как резиденты местный доход за 5 месяцев как единственный в течение года, и на основании этого получаем refund… Я не нахожу отчетливого ответа на этот вопрос. Спасибо огромное заранее.
У вас же выбор.
Если вы заявляетесь, как резиденты за весь год, то должны указывать. Также указывыаете и налоги, уплаченные с него ранее.
Если заявляетесь, как резиденты части года, то не нужно. Но тогда обычно и рефанд значительно меньше.
Комбинация плюшек за полногодовое резиденство с неуказанием зарубежного дохода наиболее прибыльна, но обман конечно.
1 лайк
Backwoodsman, извините, у нас, например, никаких комбинаций и ситуация кажется совершенно плоской, а ответа пока не нашли. Мы приехали по гринке в июне 2014, муж вернулся и продолжил работать в РФ в штате компании. Доход по 2-НДФЛ с момента въезда в пересчете ок. $20000. Других доходов в 2014 в период резидентства у нас нигде небыло. Ребенок учится в школе и является иждивенцем. Запутались. Какие формы требуются к заполнению?
Остановились на ф. 1040, совместная и с двойным статусом (резидентством). Но двойной статус только у мужа, корректно ли для совместной декларации? И какую форму в подтверждение заполнить - мы склоняемся к 1116 (стр.48 в ф.1040 на это указывает), но существуют ещё ф.2555 и ф.8833?
Подскажите пожалуйста кто знает, заполнял или сталкивался. В чем их различие? На сколько верен наш выбор: в ф.1040 в стр. 7- 20000 (т.к. имеется аналог W-2 – 2-НДФЛ), в стр. 48 Foreign tax credit - 20000, а в ф. 1116 пока не разобрались куда вставлять эти $20000 (увы, ещё не перевели – сложно с эл. переводчиком). Верно ли выбранно направление? И ни на какие возвраты-плюшки мы не претендуем.
А может всё вообще гораздо проще? Подскажите, пожалуйста, и заранее спасибо.
Ну если только $20K, то по идее они все покроются standard deduction + personal exemption на 3 человек. Вам надо подавать совместную декларацию за весь год как full-year resident, воспользовавшись first year choice. Доходы в 2014 до приезда в США в таком случае тоже надо указать, а потом списать через форму 2555 (если их там будет меньше чем по ~50,000 на вас и мужа, то все спишется). Итого налогов к уплате будет 0. Может быть при этом даже можно будет additional child tax credit до $1000 из казны получить - не поленитесь разобраться.
2 лайка
Dmitryo, спасибо ещё раз за отклик. Для исключения заграндохода из совокупного дохода (для 2014 г. он составляет до $99200) через заполнение ф.2555 необходимо пройти тесты, один из которых (Home Test) – время физического присутствия за границей (то есть в РФ). Это не менее 330 дней присутствия в РФ. Однако муж был в штатах с момента въезда 38 дней. Если всё мы правильно поняли, то тест распространяется не только на граждан, но и на гринкартовцев. Таким образом, тест с учетом налогового года (с 01.01.2014 по 31.12.2014) не выдерживается, увы.
Получается, что возвращаемся к ф.1040 и ф.1116 и вопрос остается открытым, несмотря на его кажущуюся прямолинейность. Исходя из названия ф.1116 приходим к выводу, что в ней учитываются только уплаченные налоги за границей. В этом случае схема выстраивается следующим образом: мировой совокупный доход, состоящий только из дохода в РФ за время резидентства (20000) минус индивидульные вычеты (standard deduction, а вот “personal exemption” - что это?) на 3-х человек, минус вычет на ребенка (1000). По остатку в таблице определяется сумма налога с «совокупного мирового дохода» из которого вычитается сумма уже удержанного налога в РФ (по 2-НДФЛ). Если плюс, то доплачиваем в казну, а если минус, то никто никому не должен. Не может же быть такого, что ещё ничего не заплатив в казну, получаешь возврат (даже страшновато как-то).
Если схема верна (просим форумчан подтвердить – уж больно складно получается), то остаётся попасть в нужные строчки в этих формах. Так в ф.1040 по строке 48 указываем сумму удержанного в РФ налога. Осталось связать с стоками в ф.1116, а этим пока грустно. Спасибо.
Вы не поняли. У вас есть выбор - файлиться как резиденты за весь год (с указанием всего дохода) или как резиденты за часть года (с указанием только американского дохода). Каждый из вариантов имеет свои плюсы и свои минусы, в том числе по списаниям и кредитам и по величине рефанда.
Нельзя скомбинировать плюсы из одного варанта с минусами из другого, если заполнять по правилам. Я писал только об этом.
Обычно просто считаются оба варианта и выбирается наиболее выгодный для вас.
хе-хе 
как это нельзя? 
в прошлом году все комбинировали и никого не наказали
Ну а в 2013-м году вы ведь не штатах жили? Цитирую методичку с сайта IRS:
To meet this test, you must be a U.S. citizen or resident alien who is physically present in a foreign country, or countries, for at least 330 full days during any period of 12 months in a row. A full day means the 24-hour period that starts at midnight.
The 12-month period on which the physical presence test is based must include 365 days, part of which must be in 2014. The dates may begin or end in a calendar year other than 2014.
Т.е. отмеряете ровно год назад с того момента, как вы приехали в штаты, и смотрите набирается ли у вас 330 дней вне штатов. Я почти уверен, что это так и есть.
А если въехал в США в июне 2014 пробыл 9 дней, уехал, и вот только сейчас возвращаюсь, надо заполнять налоговую декларацию? Доход за 2014 год был и в России только, меньше $20К
Прочитал последние две страницы. Бывает dual-status. Вы можете быть часть года NRA, а другую часть года resident alien. И платить налоги можно по-разному 